El Secreto Bancario, también conocido como Secreto Financiero o Secreto de Actividades Bancarias, se encuentra en la legislación que prohíbe la divulgación de información sobre la cuenta de un cliente que habitualmente se hace cumplir a través de multa o prisión.
Aunque muchos países tienen leyes sobre el secreto bancario, su aplicación solamente es efectiva en algunos países. Muchos gobiernos con altos impuestos y algunas organizaciones no gubernamentales buscan erradicar el secreto bancario ya que lo ven como un instrumento que puede fomentar el crimen organizado o la evasión de impuestos.
Mientras que unos pocos criminales utilizaron y continúan utilizando el secreto bancario para protegerse, la mayoría de las personas cuentan con razones perfectamente legales y justificables para mantener la privacidad de sus negocios financieros. En algunos países, una buena situación financiera puede ser motivo suficiente para la aplicación de leyes sin sentido; al contar con una base segura, usted tendrá la garantía de que sus activos estarán protegidos de demandas fraudulentas o excesivas.
Existen inversores que viven en países cuyos gobiernos son política o económicamente inestables y que desean guardar parte de su riqueza en cuentas offshore no rastreables, a los efectos de protegerse de cambios dramáticos de la legislación, o de amenazas del crimen organizado.
El riguroso secreto bancario se encuentra normalmente en paraísos fiscales (como, por ejemplo, Suiza, Panamá, o las islas Caimán), pero en la medida en que algunas jurisdicciones son presionadas para cambiar su legislación y otras surgen en su lugar, la lista de países que realmente hacen cumplir el secreto bancario evoluciona constantemente.
